Data: 27 marca 2008 r. Od: Diane I skorzystała z niekwalifikowanych opcji na akcje w zamian za 40 akcji. Zwyczajny dochód został uwzględniony w płacach na moim formularzu W-2. Czy nadal muszę zgłosić sprzedaż na Harmonogramie D Data: 10 kwietnia 2008 r. Jeśli otrzymałeś formularz 1099-B do sprzedaży, nadal musisz zgłosić sprzedaż na Schedule D. Dodaj zwykły dochód zawarty na W-2 do cena opcji do obliczenia podstawy opodatkowania lub 8220 cost8221 dla harmonogramu D, co powinno wyeliminować zysk z tego formularza. Jeśli nie zgłosisz sprzedaży, IRS prawdopodobnie wyśle ci list z informacją, że nie zgłosiłeś swoich dochodów. Aby uzyskać więcej informacji o niekwalifikowanych opcjach na akcje, poproś o bezpłatny raport, 8220 Podatkowy podatek i planowanie finansowe dla niekwalifikowanych opcji na akcje 8221. Komentarze są zamknięte. Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako płatności za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, gdy skorzystasz z opcji lub gdy pozbędziesz się opcji lub akcji otrzymanych podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Zobacz Publikację 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nieobsługiwany. o pomoc w ustaleniu, czy przyznano Ci ustawową lub niestateczną opcję na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednakże możesz podlegać alternatywnemu minimalnemu podatkowi w roku, w którym korzystasz z ISO. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Instrukcją formularza 6251. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które kupiłeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu posiadania, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód. Dodaj te kwoty, które są traktowane jako pensje, do podstawy zasobu przy określaniu zysku lub straty na stanie zapasów. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów (jeśli dotyczy), które zostaną zgłoszone po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), Przeniesienie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które zostaną zgłoszone podczas Twojego powrotu. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy zgłaszać przychody dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Trudno określić uczciwą wartość rynkową - większość nieistotnych opcji nie ma łatwo określającej się godziwej wartości rynkowej. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu w momencie przyznania opcji, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Aby uzyskać szczegółowe informacje i wymagania dotyczące raportowania, patrz Publikacja 525. Strona ostatnio sprawdzona lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r. Jak raportować opcje na harmonogramie D Więcej artykułów Bez względu na rodzaj opcji, którymi handlujesz, zyski i straty kapitałowe muszą być ujawnione IRS . IRS zmieniło procedurę zgłaszania transakcji opcyjnych w 2017 r. Inwestorzy muszą teraz wymienić każdy krótko - i długoterminowy handel na formularzu 8949, a następnie przenieść te informacje do wykazu D. Przedsiębiorcy z opcjami nie otrzymują 1099 i muszą prowadzić dokładną ewidencję każdego z nich. transakcja, aby zapewnić, że Harmonogram D jest prawidłowy. Zbierz swoje oświadczenia maklerskie i umieść je w porządku miesięcznym. Dopasuj każdą transakcję kupna i sprzedaży do 31 grudnia. Po zakończeniu rozdziel je na transakcje krótko - i długoterminowe. Opcje utrzymywane przez mniej niż rok są aktywami krótkoterminowymi, natomiast aktywa utrzymywane przez okres dłuższy niż jeden rok są aktywami długoterminowymi. Wejdź na stronę IRS i wydrukuj kopię Harmonogramu D i Formularza 8949. Zacznij od formularza 8949 i wpisz swoje nazwisko oraz numer ubezpieczenia społecznego na górze formularza. Następnie sprawdź jedno z trzech pól, które zgłaszają 1099 baz. Ponieważ nie otrzymałeś 1099, zaznacz pole C. Zgłoś krótkoterminowy obrót opcjami w części I na formularzu 8949. W wierszu 2 wprowadź opis właściwości w kolumnie a. Przejdź do kolumny c i podaj miesiąc, dzień i rok zakupu składnika aktywów, aw kolumnie d wprowadź miesiąc, dzień i rok sprzedaży składnika aktywów. Jeśli zwróciłeś opcję otwierania transakcji, data w kolumnie d będzie wcześniejsza niż data w kolumnie c. Jeśli opcja wygasła, wpisz tę datę w kolumnie d. Wprowadź wszystkie transakcje krótkoterminowe w ten sposób. Po zakończeniu przejdź do wiersza 2 i wprowadź sumy dla kolumn e i f. Podaj swoje długoterminowe transakcje w Części II w taki sam sposób jak w Części 1. Rozpocznij wypełnianie Harmonogramu D, wpisując swoje nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego u góry formularza. Przejdź do części 1, wiersz 3, aby zgłosić transakcje na opcje krótkoterminowe. Przenieś kwoty podane na formularzu 8949, wierszu 2, kolumnach e oraz f, na Harmonogram D, część 1, wiersz 3, kolumny e i f. Teraz odejmij kolumnę e od kolumny f i wprowadź tę kwotę w kolumnie h. Powtórz procedurę dla długoterminowych transakcji opcyjnych w części II. Przedmioty, które będą potrzebne Miesięczne oświadczenia maklerskie IRS Harmonogram D i Formularz 8949 Prowadzenie dokładnych zapisów wszystkich transakcji opcyjnych i uzgadnianie swoich rachunków z miesięcznym wyciągiem maklerskim. Opcje zaklasyfikowane przez IRS jako 1256 kontraktów nie są zgłaszane na formularzu 8948 ani w zestawie D. Opcje 1256 są oznaczone do sprzedaży na rynku opcji nie będących akcjami oraz opcji na akcje dystrybutorów i są zwykle przedmiotem obrotu przez dealerów papierów wartościowych. jest ocenianym logo BBB (Better Business Bureau) Kopia praw autorskich Zacks Investments Research W centrum wszystkiego, co robimy, jest silne zaangażowanie w niezależne badania i dzielenie się dochodowymi odkryciami z inwestorami. Dążenie do zapewnienia inwestorom przewagi handlowej doprowadziło do stworzenia naszego sprawdzonego systemu ratingowego Zacks Rank. Od 1986 roku prawie potroiła SampP 500 ze średnim zyskiem 26 na rok. Zwroty te obejmują okres od 1986 do 2017 r. I zostały zbadane i potwierdzone przez niezależną firmę księgową Baker Tilly. Odwiedź wydajność, aby uzyskać informacje o numerach wydajności pokazanych powyżej. Dane z NYSE i AMEX są opóźnione o co najmniej 20 minut. Dane NASDAQ są opóźnione o co najmniej 15 minut.
No comments:
Post a Comment